مكتبة التدقيق / 12 الأطراف ذات العلاقة وتضارب المصالح
حقيبة تدقيق الأطراف ذات العلاقة وتضارب المصالح
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي تحديد الأطراف ذات العلاقة والمعاملات وتسعير السوق وتعارض المصالح والإفصاح: 13 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 13 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: مطابقة البيانات والمعاملات، والاعتماد والتسعير والأرصدة، وتعارض المصالح، والإفصاح والإقرارات
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. تحديد الأطراف ذات العلاقة | ||||
| A1 | احصل على قائمة الإدارة بالأطراف ذات العلاقة (المساهمون، وأعضاء مجلس الإدارة، وكبار التنفيذيين، وأقاربهم المقربون، والمنشآت التي يسيطرون عليها) وقارنها بالسنة السابقة.المخاطر: عدم تحديد الأطراف ذات العلاقة. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | ابحث في السجلات العامة ومحاضر المجلس وسجلات المساهمين وإقرارات تعارض المصالح عن أطراف غير مدرجة في القائمة.المخاطر: أطراف ذات علاقة غير مفصح عنها. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| B. مطابقة البيانات والمعاملات | ||||
| B1 | طابق بيانات الموردين والعملاء (الأسماء والعناوين والهواتف والحسابات البنكية والأرقام الضريبية) مع بيانات الموظفين وأعضاء المجلس.المخاطر: تعارض مصالح مخفي. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | استخرج جميع المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة للفترة وطابقها مع دفتر الأستاذ.المخاطر: عدم اكتمال معاملات الأطراف ذات العلاقة. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| C. الاعتماد والتسعير والأرصدة | ||||
| C1 | للمعاملات المهمة مع الأطراف ذات العلاقة، تحقق من اعتمادها من المجلس أو المساهمين وفق نظام الشركات والسياسة.المخاطر: معاملات غير معتمدة تفيد أطرافًا داخلية. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| C2 | قارن الأسعار والشروط بمعاملات مماثلة مع أطراف غير ذات علاقة لتقييم ما إذا كانت بسعر السوق.المخاطر: نقل القيمة عبر تسعير غير سوقي. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| C3 | راجع القروض والضمانات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة: الشروط، والفوائد، وقابلية الاسترداد، والضمانات.المخاطر: أرصدة غير قابلة للاسترداد أو تمويل مخفي. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| C4 | صادق على أرصدة الأطراف ذات العلاقة المهمة مباشرة مع الأطراف المقابلة.المخاطر: أرصدة غير متفق عليها مع الطرف الآخر. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
5 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
احصل عليها مجانًاسياسة الاسترداد
هذه ملفات رقمية وهي غير قابلة للاسترداد. إذا اشتريت منتجًا خاطئًا، راسلنا على hello@auditfun.com مع رقم الطلب لطلب المنتج الصحيح، وسنرسله إليك بالبريد الإلكتروني. التنزيلات المجانية لا تتطلب أي دفع.
هل يهمك هذا المنتج؟
اترك بريدك وسنخبرك إذا صدر خصم أو إصدار جديد. بلا رسائل مزعجة، ويمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت.