مكتبة التدقيق / 11 ضريبة القيمة المضافة والاستقطاع
حقيبة تدقيق ضريبة القيمة المضافة والاستقطاع
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي إقرارات ضريبة القيمة المضافة وضريبة المخرجات والمدخلات والاحتساب العكسي وضريبة الاستقطاع والأرصدة الضريبية: 12 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 12 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: ضريبة المخرجات، وضريبة المدخلات والاحتساب العكسي، وضريبة الاستقطاع، والأرصدة والتعرضات الضريبية
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. التخطيط والالتزام | ||||
| A1 | افهم التزامات المنشأة في ضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع: التسجيل، ودورية الإقرار، والتوريدات الخاضعة، والمعفاة والصفرية، والمدفوعات عبر الحدود.المخاطر: عدم تحديد الالتزامات الضريبية. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | تحقق من تقديم وسداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة لجميع الفترات في وقتها، ودوّن أي غرامات.المخاطر: غرامات وفوائد التأخير. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| B. ضريبة المخرجات | ||||
| B1 | طابق ضريبة المخرجات في كل إقرار مع المبيعات في دفتر الأستاذ، مع تفسير الفروقات (معفاة، صفرية، توقيت).المخاطر: نقص الإقرار عن ضريبة المخرجات. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | اختبر عينة من فواتير المبيعات للتحقق من صحة نسبة الضريبة ومحتوى الفاتورة المطلوب والالتزام بالفوترة الإلكترونية عند الانطباق.المخاطر: احتساب ضريبة خاطئة أو فواتير غير ملتزمة. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| C. ضريبة المدخلات والاحتساب العكسي | ||||
| C1 | طابق ضريبة المدخلات المطالب بها مع المشتريات في دفتر الأستاذ، واختبر عينة من المطالبات للتحقق من وجود فواتير ضريبية صحيحة.المخاطر: المطالبة بضريبة مدخلات دون فواتير صحيحة. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
| C2 | تحقق من عدم المطالبة بضريبة المدخلات على البنود المستثناة (مثل الضيافة أو الاستخدام الشخصي) ومن تسجيل الموردين في الضريبة.المخاطر: استرداد ضريبة مدخلات غير مستحقة. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| C3 | اختبر الضريبة بآلية الاحتساب العكسي على الخدمات والسلع المستوردة.المخاطر: عدم احتساب الضريبة على الواردات. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
5 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
احصل عليها مجانًاسياسة الاسترداد
هذه ملفات رقمية وهي غير قابلة للاسترداد. إذا اشتريت منتجًا خاطئًا، راسلنا على hello@auditfun.com مع رقم الطلب لطلب المنتج الصحيح، وسنرسله إليك بالبريد الإلكتروني. التنزيلات المجانية لا تتطلب أي دفع.
هل يهمك هذا المنتج؟
اترك بريدك وسنخبرك إذا صدر خصم أو إصدار جديد. بلا رسائل مزعجة، ويمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت.